Позвольте нам позвонить вам
Услуги по возврату НДС: верните финансовую силу своей компании
Для экспортёров, выводящих свою деятельность на международные рынки, компаний, совершающих операции по пониженной ставке, и крупных инвесторов требования к возврату налога на добавленную стоимость (НДС) являются одной из важнейших статей баланса, влияющих на денежный поток (cash flow) компании. Предлагаемые с целью быстрого возврата в оборотный капитал средств, которые по закону можно истребовать у государства, услуги по возврату НДСявляются ключом к финансовой устойчивости. В сложном и постоянно меняющемся турецком налоговом законодательстве полное, быстрое и строго законное управление процессом возврата требует экспертизы. Мы, Akal CPA, опираясь на сильный операционный опыт в бюрократическом центре Анкары, анализируем требования вашей компании по НДС к государству по принципу «ноль ошибок» и обеспечиваем их скорейшее возвращение в кассу вашей фирмы в денежной форме или путём зачёта.
Операции, дающие право на возврат НДС, и правовая база
Согласно Закону об НДС, суммы НДС, уплаченные предприятиями, но не полученные ими с продаж, могут быть истребованы у Министерства финансов в рамках определённых статей об освобождениях и вычетах. Основные коммерческие операции, дающие право на возврат НДС:
- Экспортное освобождение: Экспорт товаров и услуг, а также поставки с регистрацией на экспорт (Закон об НДС, статья 11).
- Операции по пониженной ставке: Операции в таких сферах, как текстиль, продукты питания, строительство, где поставка облагается НДС по ставке 1% или 10%, а сырьё приобретается с НДС 20% (Закон об НДС, статья 29).
- Операции по сертификату инвестиционных стимулов: Приобретение машин и оборудования на основании сертификатов стимулов, одобренных Министерством промышленности и технологий (Закон об НДС, статья 13).
- Международные перевозки: Транзитные перевозки и логистические операции в зарубежные страны или из зарубежных стран в Турцию (Закон об НДС, статья 14).
Выявление этих операций в учёте компании и максимизация сумм возврата требуют проактивной налогового консультирования и планирования стратегии. Наша команда экспертов выстраивает процесс возврата ещё до выставления счетов, защищая вашу компанию от бюрократических препятствий.
Операционные процессы в рамках услуг по возврату НДС
Беспроблемное завершение возврата НДС требует тщательной работы — от анализа контрагентов (встречная проверка) до загрузки списков в систему Налоговой администрации (GİB). Akal CPA принимает на себя ведение учёта вашего предприятия, осуществляемого в рамках общих бухгалтерских услуг , и полностью выполняет следующие шаги:
- Подготовка списков уплаченного НДС и НДС к вычету: Все счета, входящие в стоимость товара или услуги, по которым заявлен возврат, выявляются по отдельности и преобразуются в электронные списки в формате GİB.
- Анализ таможенных экспортных деклараций (GÇB): По экспортным операциям проверяются даты фактического вывоза (пересечения границы) и подтверждаются периоды, в которых экспорт юридически состоялся.
- Контроль KDVİRA (анализ рисков по возврату НДС): Отчёты об ошибках и недостатках (KDVİRA), формируемые системой GİB, незамедлительно анализируются нашими специалистами; риски, связанные с фиктивными документами или документами, вводящими в заблуждение по содержанию (SMİYB), исходящими от контрагентов, устраняются, и налоговой инспекции оперативно предоставляются необходимые пояснения.
Ваш стратегический бизнес-партнер для ваших процессов на турецком рынке
Для безупречного соблюдения законодательства об иностранных инвестициях и требований отчетности по МСФО воспользуйтесь операционными возможностями Akal CPA в Анкаре.
Сравнение возврата деньгами и возврата путём зачёта
Предприятия могут требовать от государства возникшие требования по НДС двумя способами: деньгами (перечисление на банковский счёт компании) или путём зачёта (в счёт других налоговых/SGK-задолженностей компании перед государством). Какой способ соответствует финансовой стратегии вашей компании, можно оценить по таблице ниже:
| Критерий / Характеристика | Возврат НДС путём зачёта | Возврат НДС деньгами |
|---|---|---|
| Основной принцип | Сумма засчитывается в счёт задолженностей компании перед государством (налог на прибыль, сводная декларация по удержаниям, взносы SGK и т. п.). | Сумма возврата перечисляется напрямую денежными средствами на коммерческий банковский счёт компании. |
| Скорость прохождения бюрократии | Гораздо быстрее и практичнее. Как правило, одобряется без налоговой проверки. | Требует более длительной и детальной проверки. Налоговая инспекция строго контролирует процесс. |
| Обязательность отчёта YMM | Для требований о зачёте ниже определённых лимитов отчёт YMM (присяжного финансового консультанта) не обязателен. | Независимо от суммы (за исключением определённых лимитов) Отчёт YMM о подтверждении возврата НДС или банковская гарантия обязательны. |
| Необходимость банковской гарантии | При возврате путём зачёта предоставлять банковскую гарантию, как правило, не требуется. | Чтобы возврат можно было получить до составления отчёта YMM или до завершения налоговой проверки, заранее необходима банковская гарантия (за исключением владельцев сертификата İTUS). |
Отчёт YMM о подтверждении и гарантия при налоговой проверке
При крупных суммах возврата НДС самым надёжным способом получить деньги без проверки налоговыми инспекторами является ведение процесса под гарантией присяжного финансового консультанта (YMM). Akal CPA проверяет документы вашей компании по возврату налоговый аудит и полное подтверждение отчетности по стандартам. Подготовленный Отчёт YMM о подтверждении возврата НДС гарантирует государству достоверность документов вашей компании. Встречные проверки в цепочке поставок контрагентов оперативно завершаются нашими опытными аудиторами, и средства поступают на ваши банковские счета без бюрократических задержек.
Операционная сила с опорой на Анкару для компаний с иностранным капиталом
Особенно для иностранных инвесторов, впервые выходящих на турецкий рынок или начинающих деятельность учреждение компании для иностранцев , НДС может казаться существенной статьёй затрат. Однако НДС на миллионы лир, уплаченный при строительстве заводов, реализации крупных строительных проектов или технологических инвестициях, может быть полностью возвращён благодаря правильным сертификатам стимулов и стратегиям возврата. Мы, Akal CPA, благодаря географической и отраслевой близости к таким государственным органам Анкары, как Налоговая администрация (GİB), специализированные налоговые инспекции и Министерство казначейства и финансов, завершаем ваши процессы возврата в источнике — максимально быстро и в полном соответствии с законом. Пока ваш бизнес сосредоточен на экспорте и производстве, наша команда экспертов с глобальным видением обеспечивает взыскание ваших требований по НДС.
Часто задаваемые вопросы
Это продажа производителями своей продукции без взимания НДС компаниям внешнеторгового капитала или экспортёрам «при условии последующего экспорта», вместо того чтобы экспортировать её самостоятельно. Производитель получает право потребовать от налоговой инспекции возврата НДС, который он не смог получить при такой продаже, но уплатил при покупке сырья, — в момент, когда продукция проходит таможню (экспортируется). Это огромная финансовая поддержка для производителей.
При возврате НДС путём зачёта (в счёт налоговых/SGK-задолженностей) до определённого денежного лимита, устанавливаемого ежегодно, отчёт YMM не обязателен. Однако для требований о зачёте сверх этого лимита, а также для требований о возврате НДС деньгами независимо от суммы Министерство финансов обязывает представить либо Отчёт налоговой проверки, либо банковскую гарантию, либо Отчёт YMM о подтверждении возврата НДС.
Нет, не можете. Согласно налоговому законодательству, у компании, имеющей требование по возврату НДС, сначала система автоматически засчитывает (списывает) просроченные налоговые задолженности и задолженности по взносам SGK перед государством. Если после погашения этих задолженностей остаётся требование по возврату НДС, оставшаяся сумма может быть выплачена на банковский счёт компании деньгами.
Нет, ваш возврат не будет отменён автоматически. KDVİRA — это анализ на основе искусственного интеллекта, при котором система налоговой инспекции перекрёстно проверяет представленные вами документы и ваших поставщиков. Если система обнаруживает ошибку или несоответствие, налоговая инспекция запрашивает у вас «пояснение». Наши опытные финансовые консультанты изучают эти ошибки, исключают контрагентов с риском фиктивных счетов либо направляют в налоговую инспекцию официальный ответ с банковскими выписками и транспортными накладными, подтверждающими достоверность счетов, и процесс возврата продолжается с того места, где он остановился.
Возврат НДС по операциям, облагаемым по пониженной ставке (товары, продаваемые с НДС 1% или 10%, но приобретаемые с НДС 20%), может быть заявлен ежегодно — начиная с января года, следующего за годом совершения операции (до декларации за ноябрь), а также в установленных законом пределах ежемесячно в течение соответствующего года «путём зачёта». Возврат деньгами, как правило, может быть произведён в следующем году.
Turkish 
English 
German 
Spanish 
Russian 
French