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Conseil en certificat d’incitation à l’investissement : croissance stratégique et aides de l’État
Pour les sociétés souhaitant créer une nouvelle installation en Turquie, augmenter leur capacité ou moderniser leur infrastructure technologique, les dispositifs d’aide proposés par l’État constituent l’élément le plus important de la faisabilité financière. Le Conseil en certificat d’incitation à l’investissement, qui permet à votre entreprise de bénéficier de ces aides au maximum et en pleine conformité avec la loi, est un bouclier financier stratégique qui réduit directement vos coûts d’investissement. Chez Akal CPA, grâce à notre solide réseau opérationnel administratif à Ankara, où se trouve le ministère de l’Industrie et de la Technologie, autorité d’approbation du système d’incitations, nous prenons en charge les procédures d’incitation des investisseurs locaux et étrangers selon le principe du zéro erreur et les menons à bien. Un certificat d’incitation bien orienté ne se contente pas de réduire vos coûts : il renforce aussi durablement votre compétitivité sur les marchés mondiaux.
Qu’est-ce que le certificat d’incitation à l’investissement et quels sont ses apports financiers ?
Le certificat d’incitation à l’investissement est un document officiel délivré par l’État afin d’encourager les investissements à forte valeur ajoutée et d’accroître la production et l’emploi ; il accorde à l’investisseur diverses exonérations fiscales. La province, le secteur et le montant du capital de votre investissement déterminent le taux des aides dont vous bénéficierez. Avancer dès le début de ce processus avec une stratégie professionnelle de conseil et planification fiscale peut légalement ramener votre charge d’impôt sur les sociétés et de TVA jusqu’à zéro. Lorsque votre entreprise se place sous ce parapluie d’incitations légales offert par l’État, elle obtient un avantage de trésorerie considérable par rapport à ses concurrents.
Principaux éléments d’aide prévus par le certificat
Un certificat d’incitation à l’investissement approuvé par le ministère de l’Industrie et de la Technologie offre aux investisseurs des avantages financiers nombreux et importants. Les principaux éléments d’aide dont votre entreprise peut bénéficier sont les suivants :
- Exonération de TVA : Pour les machines et équipements acquis en Turquie ou à l’étranger dans le cadre de l’investissement, aucune TVA n’est payée. Cela limite considérablement les sorties de trésorerie au moment de l’investissement.
- Exonération de droits de douane : Les machines et équipements importés de l’étranger sont exonérés de droits de douane à 100 %.
- Réduction d’impôt (impôt sur les sociétés) : Jusqu’à ce qu’un certain pourcentage du montant de votre investissement soit atteint, l’impôt sur les sociétés calculé sur vos bénéfices est payé à des taux très réduits (voire nuls).
- Aide à la part patronale SGK : Pour les emplois supplémentaires créés par le nouvel investissement, les cotisations patronales SGK calculées sur la base du salaire minimum sont prises en charge par l’État. Les déclarations légales et la mise en œuvre de ce dispositif sont assurées en toute sécurité par notre département services de gestion de la paie spécialisé.
- Aide aux intérêts ou à la participation aux bénéfices : Une partie des intérêts ou de la participation aux bénéfices à verser aux banques au titre des crédits d’investissement utilisés pour financer l’investissement est remboursée par l’État.
Votre partenaire commercial stratégique pour vos processus sur le marché turc
Pour une conformité sans faille avec la législation sur les investisseurs étrangers et les processus de reporting IFRS, faites appel à la capacité opérationnelle d'Akal CPA basée à Ankara.
Systèmes d’incitation à l’investissement et comparaison stratégique
Le système d’incitations en Turquie varie selon la taille, l’objet et la région géographique de l’investissement. Choisir le modèle d’incitation le plus adapté à la structure de votre entreprise influe directement sur le gain que vous en retirerez. Le tableau ci-dessous présente une comparaison des différents modèles d’incitation pour guider vos décisions :
| Modèle d’incitation | Conditions d’application et champ | Principaux avantages |
|---|---|---|
| Incitations générales à l’investissement | Couvrent tous les investissements standard dépassant le montant minimum d’investissement, sans distinction de région. | L’exonération de TVA et l’exonération de droits de douane s’appliquent directement et rapidement. |
| Incitations régionales à l’investissement | Destinées aux investissements sectoriels dans les 6 régions de Turquie définies selon leur niveau de développement socio-économique. | Offrent, notamment via la réduction d’impôt sur les sociétés, les aides aux cotisations SGK et les aides aux intérêts, les exonérations les plus étendues du dispositif. La 6e région est la plus avantageuse. |
| Investissements stratégiques | Investissements de grande envergure, d’un montant minimum de 50 millions TL, créateurs de valeur ajoutée et portant sur des produits à forte dépendance aux importations. | Quelle que soit la région, jusqu’à l’attribution d’un terrain d’investissement et aux droits de remboursement de TVA : aide maximale de l’État . |
| Investissements prioritaires | Domaines spécifiques jugés prioritaires par l’État, tels que la R&D, les hautes technologies, l’industrie de défense et les centres d’essais. | Même si l’investissement est réalisé dans la 1re région (ex. : Istanbul/Ankara), il est possible de tirer parti de la puissance des incitations de la 5e région grâce à ce dispositif. |
Importance stratégique des incitations pour les investisseurs étrangers
En vertu de la Loi sur les investissements directs étrangers, les entreprises étrangères qui créent une société ou investissent directement en Turquie ont le droit de bénéficier des incitations dans des conditions strictement égales à celles des entreprises locales . Constitution de société pour les étrangers : les certificats d’incitation obtenus immédiatement après cette étape réduisent au minimum les coûts des capitaux internationaux sur le marché turc. Dans les rapports de services d'audit indépendant exigés par les fonds étrangers avant d’investir dans une société turque, les certificats d’incitation à l’investissement détenus par la société figurent parmi les “actifs incorporels” les plus précieux, qui augmentent directement la valeur de marque et le potentiel de rentabilité de la société.
Gestion des incitations depuis Ankara avec Akal CPA
Obtenir un certificat d’incitation à l’investissement ne se résume pas à remplir un formulaire de demande : il faut rédiger en langage technique les listes de machines et d’équipements (locaux/importés), établir les rapports de capacité via le système E-TUYS et, une fois l’investissement achevé, faire valider sans difficulté les visas de clôture (d’achèvement) par les inspecteurs du ministère de l’Industrie et de la Technologie. Forte de la rapidité administrative unique et de l’expérience opérationnelle que lui confère sa présence au cœur de la capitale, Ankara, Akal CPA gère de manière professionnelle l’ensemble du processus, depuis la phase de conception de vos investissements jusqu’à leur sécurisation juridique au moyen des procédures de contrôle fiscal et certification complète correspondantes. Ne laissez pas sur la table les fonds que l’État met à votre disposition : développez votre investissement avec la garantie stratégique d’Akal CPA.
Questions fréquentes
La demande doit impérativement être déposée avant le démarrage effectif de l’investissement et avant l’émission des factures relatives aux achats de machines et d’équipements. Les dépenses, achats de machines et frais de construction engagés avant la date du certificat d’incitation ne sont pas couverts par les incitations et ne peuvent bénéficier de l’exonération de TVA. Il est donc essentiel de commencer à préparer la demande dès que la décision d’investir est prise.
Oui, c’est possible. Les certificats d’incitation à l’investissement ne sont pas délivrés uniquement pour les nouveaux investissements créés à partir de zéro (investissement entièrement nouveau). Les investissements visant à augmenter la capacité d’une unité de production existante (extension), à renouveler la technologie de production (modernisation) ou à diversifier la gamme de produits fabriqués (diversification de produits) peuvent également être couverts par un certificat d’incitation, à condition d’atteindre les montants minimum d’investissement fixés.
Lorsque votre certificat d’incitation est approuvé, le ministère vous remet une « liste des machines et équipements » approuvée. Lorsque vous achetez les machines figurant sur cette liste auprès d’une entreprise en Turquie, vous présentez votre certificat au vendeur, qui vous facture avec une TVA de 0 % (zéro). Si vous importez la machine de l’étranger, vous présentez votre certificat à la direction des douanes et dédouanez votre machine sans payer de TVA ni de droits de douane.
Non, il n’existe aucune condition de ce type. Les sociétés à capitaux étrangers constituées en Turquie conformément aux dispositions du Code de commerce turc (succursales comprises) disposent, en vertu de la Loi sur les investissements directs étrangers, exactement des mêmes droits que les sociétés locales. Une SARL (Limited Şirket) ou une société anonyme (A.Ş.) à capitaux étrangers à cent pour cent (100 %) peut elle aussi bénéficier pleinement de toutes les incitations régionales et stratégiques, dès lors qu’elle remplit les conditions d’investissement.
Le certificat d’incitation prévoit généralement une durée d’investissement de 3 ans. Lorsque vous achevez votre investissement dans ce délai (ou ses prolongations) en remplissant les conditions minimales auxquelles vous vous êtes engagé, les experts du ministère de l’Industrie et de la Technologie effectuent un contrôle, soit en se rendant dans votre entreprise, soit sur pièces. Ils vérifient que les machines sont bien en place et que la condition d’emploi est remplie, puis le certificat est clôturé par l’apposition du « visa d’achèvement ». Si ce visa n’est pas obtenu, l’État réclame le remboursement de toutes les exonérations fiscales dont vous avez bénéficié, assorti de pénalités.
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