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Asesoramiento y Planificación Fiscal: un escudo financiero estratégico para un crecimiento sostenible
En el ecosistema comercial actual, marcado por las fluctuaciones económicas globales y locales, los impuestos son una de las mayores partidas de gasto que afectan directamente a la rentabilidad de las empresas. Los servicios de asesoramiento y planificación fiscal que prestamos para que su empresa soporte la carga fiscal óptima dentro del marco legal son la clave fundamental de la sostenibilidad financiera y de un crecimiento seguro. En Akal CPA, con nuestro equipo de expertos que domina las dinámicas burocráticas de Ankara, abordamos los impuestos no solo como un “resultado” que hay que pagar, sino como un “proceso” que puede gestionarse estratégicamente. En sus inversiones de capital nacional y extranjero, con el principio de cero errores y máximo incentivo construimos el blindaje legal y financiero de su empresa conforme a estándares globales.
¿Qué es la planificación fiscal proactiva y por qué es vital?
La planificación fiscal no consiste en evadir impuestos por vías ilegales, sino en aprovechar los derechos de exención, bonificación y deducción que las leyes ofrecen a los inversores para minimizar la carga fiscal dentro de los límites legales. La mayoría de las empresas calculan los impuestos en la fase contable, después de haber realizado la operación comercial. Sin embargo, en el enfoque de asesoramiento proactivo de Akal CPA, los costes fiscales se calculan antes de firmar un contrato comercial de gran envergadura o de realizar una nueva inversión. En particular, los pasos correctos que se den en la fase de constitución de empresas para extranjeros eliminan en origen las cargas del Impuesto sobre Sociedades y de retenciones que podrían surgir en el futuro.
Convenios para Evitar la Doble Imposición (ÇVÖA)
Para las empresas extranjeras que entran en el mercado turco o para los inversores turcos que desarrollan actividades comerciales en el extranjero, el mayor riesgo financiero es verse obligados a pagar impuestos sobre la misma ganancia en dos países diferentes (doble imposición). Turquía ha firmado con más de 80 países los Convenios para Evitar la Doble Imposición, que protegen los movimientos internacionales de capital. La aplicación de los artículos adecuados del convenio en los repartos de dividendos, los rendimientos de intereses, los cánones por derechos inmateriales (royalty) y las adquisiciones de servicios en el extranjero aumenta directamente su rentabilidad. Los precios aplicados entre las sociedades del grupo durante estas transferencias internacionales de fondos, precios de transferencia son documentados por nuestros expertos conforme a los estándares de la OCDE, con lo que se eliminan todos los riesgos ante el Ministerio de Hacienda.
Diferencias entre el cumplimiento fiscal tradicional y la planificación fiscal estratégica
La diferencia entre las operaciones contables estándar y un asesoramiento fiscal profesional determina directamente la cantidad de efectivo que queda en la caja de su empresa. Puede consultar en la siguiente tabla la distinción técnica que orientará sus procesos de toma de decisiones:
| Criterio / Característica | Cumplimiento fiscal tradicional (declaraciones) | Asesoramiento y planificación fiscal estratégica |
|---|---|---|
| Enfoque y momento | Se centra en el pasado. Las operaciones realizadas se comunican al Estado dentro del plazo legal. | Se centra en el futuro. Los costes se planifican antes de que se realicen las operaciones. |
| Objetivo principal | Evitar sanciones fiscales y cumplir la ley. | Transformar la normativa legal en una ventaja competitiva para minimizar la carga fiscal. |
| Herramientas utilizadas | Facturas, recibos, extractos bancarios, libros estándar conforme a la VUK. | Convenios ÇVÖA, certificados de incentivo a la inversión, disposiciones sobre exenciones y bonificaciones fiscales. |
| Creación de valor | Presentar las declaraciones sin errores no genera nuevos fondos para la empresa. | Gracias a las exenciones detectadas, se logra en la empresa una contribución positiva directa al flujo de caja . |
Su socio comercial estratégico para sus procesos en el mercado turco
Para un cumplimiento impecable de la normativa sobre inversores extranjeros y de los procesos de información financiera conforme a las NIIF, cuente con la capacidad operativa de Akal CPA en Ankara.
Incentivos a la inversión y exenciones fiscales sectoriales
El Estado de la República de Turquía ofrece a los inversores incentivos muy potentes con el fin de aumentar las exportaciones, crear empleo y apoyar el desarrollo tecnológico. Las empresas que operan en Zonas Francas, Zonas de Desarrollo Tecnológico (Teknokent) y Centros de I+D disfrutan de importantes exenciones en materia de Impuesto sobre Sociedades, IVA y retenciones del Impuesto sobre la Renta del personal. Además, con los Certificados de Incentivo a la Inversión que se obtengan del Ministerio de Industria, se aplican la exención del IVA en la compra de maquinaria y equipos y reducciones del Impuesto sobre Sociedades. Akal CPA determina los incentivos más adecuados para los códigos de actividad de su empresa y, al integrarlos en sus procesos de servicios de contabilidad general le permite beneficiarse plenamente de las ayudas públicas.
Fusiones, escisiones (M&A) y reestructuración fiscal
Las adquisiciones de empresas (Acquisition), las fusiones (Merger), las transformaciones de forma jurídica (paso de LTD a A.Ş.) o las escisiones parciales son las curvas financieras más arriesgadas en la trayectoria de crecimiento de las empresas. Un paso en falso en estos procesos de reestructuración puede generar enormes bases imponibles y cargas de IVA. Utilizando las disposiciones de exención especiales de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, se planifica estratégicamente si los procesos de fusión y escisión se llevarán a cabo con o sin tributación y de qué manera. En las operaciones de adquisición (Due Diligence) de los inversores extranjeros, realizamos una radiografía de los riesgos fiscales de la sociedad objetivo y, mediante servicios de auditoría independiente creamos una total transparencia financiera.
Gestión financiera estratégica en Ankara con Akal CPA
Un asesoramiento fiscal eficaz no consiste en leer artículos de ley memorizados, sino en lograr que esos artículos se reflejen como beneficio en el balance de su empresa. Akal CPA actúa en el centro de Ankara, la capital, con la capacidad de reacción rápida que le da estar situada lo más cerca posible de la normativa del Ministerio de Hacienda y de la Administración Tributaria (GİB). Nuestro equipo de asesores expertos, que presta servicio en idiomas extranjeros, ofrece soluciones proactivas en todos los ámbitos, desde los incentivos de la SGK en el marco de servicios de nómina hasta las devoluciones internacionales de IVA. Cumpla las obligaciones fiscales de su empresa con total conformidad y, al mismo tiempo, aumente su competitividad en los mercados globales con el capital que ahorre.
Preguntas frecuentes
La evasión fiscal es un delito totalmente ilegal y castigado con pena de prisión, como ocultar ingresos, utilizar facturas falsas o falsificar los libros oficiales. La elusión fiscal (planificación fiscal), en cambio, es la estrategia de reducir conscientemente el importe del impuesto a pagar, dentro de un marco totalmente legal, aprovechando los márgenes, exenciones, bonificaciones e incentivos a la inversión que el Estado reconoce por ley a los contribuyentes.
En las facturas de consultoría, licencias, cánones (royalty) o software que una sociedad extranjera emite a una empresa en Turquía, por lo general se genera en Turquía una retención en la fuente del 20 %. No obstante, si Turquía ha firmado con ese país un «Convenio para Evitar la Doble Imposición (ÇVÖA)» y la empresa extranjera puede obtener un «certificado de residencia fiscal» en su propio país, esta retención puede reducirse al 10 % o al 5 %, o incluso eliminarse por completo según el caso. El mayor beneficio del asesoramiento fiscal se manifiesta precisamente en este análisis de los convenios.
Sin duda, especialmente en la transmisión de acciones (participaciones) surge una gran ventaja fiscal. En las sociedades de responsabilidad limitada, independientemente de cuántos años después venda su participación, paga el Impuesto sobre la Renta por la ganancia obtenida. En cambio, en las sociedades anónimas, si emite títulos de acciones o certificados provisionales (ilmühaber) y los vende tras mantenerlos 2 años completos (24 meses), incluso una ganancia de millones de liras queda exenta al 100 % del Impuesto sobre la Renta.
¿Qué ventajas fiscales tiene constituir una sociedad en Zonas Francas o en Tecnoparques (Teknokent)?
Las empresas que producen en Zonas Francas disfrutan de una exención del 100 % del Impuesto sobre Sociedades por las ganancias obtenidas de la venta de los productos que fabrican. Las sociedades que desarrollan actividades de software o I+D dentro de un Teknokent (Zona de Desarrollo Tecnológico) también están exentas del Impuesto sobre Sociedades por las ganancias obtenidas de los proyectos que desarrollan. Además, sobre los salarios del personal de I+D que trabaja en estas zonas no se practican la retención del impuesto sobre la renta ni el impuesto de timbre.
¿Pueden recuperarse los errores fiscales de ejercicios anteriores o los impuestos pagados en exceso?
Sí, mediante las vías de «Rectificación y Reclamación» previstas en la Ley de Procedimiento Tributario, pueden detectarse con carácter retroactivo (normalmente dentro del plazo de prescripción de 5 años) los errores de cálculo de impuestos, las declaraciones incorrectas o los incentivos de la SGK no aprovechados. Mediante los escritos y los informes periciales que se preparen, los impuestos pagados en exceso pueden reclamarse al Estado por vía de compensación o de devolución en efectivo.
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